U wilt een doel van algemeen belang steunen en tegelijk de overdracht naar een naaste (vriend, neef/nicht, petekind …) optimaliseren die geen erfgenaam in rechte lijn is. U bent op zoek naar een juridisch erkende en fiscaal voordelige formule in bepaalde Belgische gewesten.
Het duo-legaat
Met het duo-legaat kunt u een deel van uw vermogen nalaten aan een naaste, terwijl u de Stichting voor Toekomstige Generaties belast met het betalen van alle successierechten. In bepaalde situaties kan deze formule het bedrag dat uw naaste uiteindelijk ontvangt verhogen.
Belangrijk: het duo-legaat is sinds 2021 fiscaal niet langer voordelig in Vlaanderen (maar blijft mogelijk). In Brussel en Wallonië blijft het wel relevant.
De stappen
1. Analyse van uw vermogenssituatie
Samen met uw notaris wordt nagegaan of het duo-legaat in uw situatie aangewezen is (aard van de goederen, erfgenamen, betrokken gewesten).
2. Voorafgaand gesprek met de Stichting
Een cijfermatige simulatie, bevestiging van de haalbaarheid en bepaling van de eventuele bestemming (algemene werking, programma, nominatief fonds …).
3. Opmaak van het testament
Het testament vermeldt:
- het deel bestemd voor de bijzondere legataris (uw naaste);
- het deel toegekend aan de Stichting;
- de last die aan de Stichting wordt opgelegd (betaling van de successierechten).
4. Uitvoering door de Stichting
Na het overlijden betaalt de Stichting de verschuldigde successierechten en zorgt zij voor de uitvoering van het legaat en de voorziene bestemming.
Concreet...
Niets maakt uw impact duidelijker dan een voorbeeld, om te tonen wat een duo-legaat kan betekenen:
- Een Brusselse inwoonster wenst een legaat te doen aan haar petekind en tegelijk een duurzame zaak te steunen.
- Waarde van het vermogen: 120.000 €
- Legaat aan het petekind: 60.000 €
- Legaat aan de Stichting: 60.000 €
- De Stichting betaalt de successierechten van het petekind (hoog tarief in niet-rechte lijn), waardoor:
- het petekind een hoger netto bedrag ontvangt;
- de Stichting projecten voor de transitie kan financieren die door jongeren worden gedragen.
Uw transformerende impact
- Ondersteuning van jonge onderzoekers via de HERA-beurzen om interdisciplinaire onderzoeksprojecten met een sterke maatschappelijke impact te ontwikkelen.
- Begeleiding van missiegedreven start-ups die innovaties ontwikkelen die bijdragen aan de ecologische en sociale transitie.
- Versterking van lokale burgerinitiatieven die door jongeren werden opgezet.
Help ons om hen te ondersteunen:
Fiscaliteit
- Voornamelijk van toepassing in Brussel en Wallonië: een tarief van 7% op het deel dat aan de Stichting wordt toegekend.
- De Stichting voldoet de successierechten die verschuldigd zijn door de bijzondere legataris.
- In Vlaanderen fiscaal niet voordelig, maar juridisch nog steeds mogelijk.
Veelgestelde vragen
Ja. Het fiscale voordeel hangt echter af van het gewest waar u woont.
Het netto bedrag hangt af van uw testament. Een voorafgaande simulatie wordt doorgaans aanbevolen.
Ja, om uw steun op een gepersonaliseerde manier te richten.